Tema: RENTA SUBVENCIONES Y DEDUCCIONES

Vamos a colocar placas solares en mi vivienda y por la información que he recogido se me presentan varias dudas que me agradaría alguien me las comentase/solucionase
Aparentemente, tenemos la posibilidad de tener subvención por el IBI (500€ por 5 años), deducción en el IRPF del año que viene del 40% sobre la instalación que sube 8730€ (3000€) y por último una subvención NEXT GENERATION (5,4 Kwh por 600€ =3240€)
Si se cumpliera esta posibilidad, fiscalmente como se declararía?
1-Los 500€ anuales del IBI , donde se declararían?
2-Los 8730€ que deducen fiscalmente un máximo de 3000€ , se declararían como incremento de patrimonio por obras de mejora eficiencia energética?
3-Los 3240€ de subvención, como se declararía?
4-Como he leído, de los 8730€ deberían deducirse (restarse) los 2500€ del IBI y los 3240€ del NEXT GENERATION

Agradecería, por mí y otros foreros , alguien pudiera contestar
Gracias

Otra pregunta, si al instalar placas, aprovecho para colocar un equipo de AA y una placa de cocina de inducción, el importe de estos aparatos pueden incrementarse al importe de la instalación?

Hola a todos:
La subvención europea de Next Generetatión esta exenta de impuestos desde hace unos meses.
En algun punto del foro se ha tratado el tema.
Para mi fue una alegria pues contaba con que tendria que pagar el impuesto de incremento de patrimonio, pero la norma aprobada al respecto excluye de este impues las subvenciones de decreto Ley 477/2021.

Iniciado por Luciano50

Vamos a colocar placas solares en mi vivienda y por la información que he recogido se me presentan varias dudas que me agradaría alguien me las comentase/solucionase
Aparentemente, tenemos la posibilidad de tener subvención por el IBI (500€ por 5 años), deducción en el IRPF del año que viene del 40% sobre la instalación que sube 8730€ (3000€) y por último una subvención NEXT GENERATION (5,4 Kwh por 600€ =3240€)
Si se cumpliera esta posibilidad, fiscalmente como se declararía?
1-Los 500€ anuales del IBI , donde se declararían?
2-Los 8730€ que deducen fiscalmente un máximo de 3000€ , se declararían como incremento de patrimonio por obras de mejora eficiencia energética?
3-Los 3240€ de subvención, como se declararía?
4-Como he leído, de los 8730€ deberían deducirse (restarse) los 2500€ del IBI y los 3240€ del NEXT GENERATION

Agradecería, por mí y otros foreros , alguien pudiera contestar
Gracias

Otra pregunta, si al instalar placas, aprovecho para colocar un equipo de AA y una placa de cocina de inducción, el importe de estos aparatos pueden incrementarse al importe de la instalación?

No hay que declarar nada. Subvenciones exentas. IBI es una bonificación, no te dan un euro. IRPF es una deducción, no te dan un euro. Ten cuidado que la deducción IRPF se aplica sobre el importe-importe subvencionado.

Pregunta;
Cuando declare la deduccion por el IRPF , la teorica subvención de 3240€ de "Next Generation" la tengo que rebajar del coste total de la instalación que son 8730€ o de la cantidad maxima deducible que son 7500€??

Hola.
Mirando en la propia página de la agencia Tributaria vi una cosa que no me esperaba; parece que la base máxima de desgravación es por contribuyente, no por casa, así que podría, por ejemplo en mi caso, ser hasta 3000 de desgravación yo y hasta otros 3000 mi mujer, al hacer declaraciones por separado.

Yo también estoy interesado en saber si quitar un Split muy antiguo y poner uno nuevo puede desgravarse, o cambiar termo de butano por uno eléctrico (curiosamente uno eléctrico se considera mucho menos eficaz que uno de butano, pero si lo vas a alimentar con fotovoltaica no se si sería justificable).
Lo mismo hay que preguntarle al que vaya a hacer luego el certificado energético.
Un saludo

Iniciado por matbarea00

Hola.
Mirando en la propia página de la agencia Tributaria vi una cosa que no me esperaba; parece que la base máxima de desgravación es por contribuyente, no por casa, así que podría, por ejemplo en mi caso, ser hasta 3000 de desgravación yo y hasta otros 3000 mi mujer, al hacer declaraciones por separado.

Desconociendo completamente el caso concreto, una instalación va con factura con identificador unitario, no existen facturas a nombre de varias personas. Por lo que fiscalmente si la factura va a tu nombre, tu mujer no podría desgravarse nada porque no existe factura a su nombre. La única excepción sería emitir dos facturas por la mitad del importe a cada uno.
Digo que desconozco el caso concreto si hacienda avala la deducción por parte de alguien que no aparezca en factura, lo cual sería bastante extraño.

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Iniciado por Luciano50

1-Los 500€ anuales del IBI , donde se declararían?

Sin conocer las carácteristicas particulares de tu ayuntamiento, te diré que el mío aplicaba una bonificación a los empadronados la cual durante muchos años se configuró como un descuento sin más, pero a partir de algún cambio normativo que no recuerdo, desde hace unos 7 años la bonificación en el IBI aparece en la renta (son datos comunicados por el ayuntamiento a hacienda, ya te aparecen en los datos fiscales) como un pago del ayuntamiento a tu persona. Esto es, si te hacen un descuento de 500€, aparece en la renta como que has cobrado 500 euros de tu ayuntamiento.
Con las consecuencias legales que esto conlleva (tener más de un pagador en la renta, por ejemplo)

Volví a encontrar lo de que la desgravación máxima es por contribuyente y no por vivienda.
Incluso lo explican con un ejemplo muy claro.

Ahora lo que no se es como tienen que ser las facturas para que ambos podamos presentarlas.

https://sede.agenciatributaria.gob.e...-primaria.html

Lo que no entiendo es que de la deducción que te hace Hacienda tengas que restar (deducir) la subvención, en este ejemplo de 8000 euros, ya que se supone que la subvención la tienes que declarar como "OTRAS GCIAS. Y PDDAS. PATRIMONIALES"
El forero KIKKO comento que se había comunicado con Hacienda, y efectivamente, le dijeron que del 40% de deducción en la renta (casilla 1668) no tenía que deducir ninguna subvención porque estas tributaban como Ganancia Patrimonial en la casilla 304
Vista la disparidad de criterios, alguien puede clarificarlo??
Para mi , la lógica es que si tienes una subvención (por ejemplo Next Generatión) esta la tienes que tributar como Ganancia pero no restarla de los gastos de instalación cuando los declaras para deducirte el 40%, si cumple los criterios reglamentarios (30% de eficiencia energetica)

Creo recordar que en julio publicaron en el BOE que ya las subvenciones europeas no tributaban más en la declaración, ni como ingreso, ni como incremento patrimonial. 0%. No se si es que a la Unión Europea no le hacía gracia dar subvenciones y que luego se la quede el estado.
Lo que si tenía entendido es que si que había que restar las subvenciones del importe a desgravar.

Iniciado por Luciano50

Lo que no entiendo es que de la deducción que te hace Hacienda tengas que restar (deducir) la subvención, en este ejemplo de 8000 euros, ya que se supone que la subvención la tienes que declarar como "OTRAS GCIAS. Y PDDAS. PATRIMONIALES"
El forero KIKKO comento que se había comunicado con Hacienda, y efectivamente, le dijeron que del 40% de deducción en la renta (casilla 1668) no tenía que deducir ninguna subvención porque estas tributaban como Ganancia Patrimonial en la casilla 304
Vista la disparidad de criterios, alguien puede clarificarlo??
Para mi , la lógica es que si tienes una subvención (por ejemplo Next Generatión) esta la tienes que tributar como Ganancia pero no restarla de los gastos de instalación cuando los declaras para deducirte el 40%, si cumple los criterios reglamentarios (30% de eficiencia energetica)

Cuando pides la deducción de IRPF debes indicar el importe de todas las obras realizadas en el periodo. Si has recibido subvención pues no puedes indicar esa parte del importe dado que no ha sido un coste.

Iniciado por matbarea00

Ahora lo que no se es como tienen que ser las facturas para que ambos podamos presentarlas.

https://sede.agenciatributaria.gob.e...-primaria.html

Imagino que la factura a nombre de uno de los cónyuges junto con la escritura notarial de matrimonio en gananciales debería ser suficiente.

Otra opción es que la factura tenga los nombres de los dos cónyuges, que no sé si se puede hacer.

Midadami, como veo que tienes mucho conocimiento sobre el tema fiscal por instalación de placas te hago dos preguntas , que ignoro, sobre el tema.
1-En el año 2022 hago la instalación que sube 8730E. Posiblemente , porque lo he pedido, puedo recibir este año 2023 una subvención de 3240€ de la Generalitat de Cataluña por las subvenciones europeas de Next Generatión
Los gastos de instalación los deduciré en la renta que hagamos este año 2023. (casilla 1668 de la Renta)
La subvención, de recibirla este año, la haría constar en la renta que se haga el año 2024.
Esta subvención europea , esta exenta pero debería descontarse del importe de instalación.
¿Como se hace teniendo en cuentas que el importe de la instalación ya estará deducido y declarado este año 2023 y la subvención , si acaso la recibo, debería declararse el 2024
2-De hacerse, la bonificación de 3240€ ya que he instalado 5.4 Kwh, debería descontarse del total pagado , o sea 8730€, o de la base de 7500€
Espero haberme explicado y que tú u otro que lo sepa me/nos lo aclare

PD. Yo pienso que lo mas practico , para no esquivar a Hacienda, sería declarar, ese año , la subvención como una Gcia.Patrimonial

Iniciado por Luciano50

Midadami, como veo que tienes mucho conocimiento sobre el tema fiscal por instalación de placas te hago dos preguntas , que ignoro, sobre el tema.
1-En el año 2022 hago la instalación que sube 8730E. Posiblemente , porque lo he pedido, puedo recibir este año 2023 una subvención de 3240€ de la Generalitat de Cataluña por las subvenciones europeas de Next Generatión
Los gastos de instalación los deduciré en la renta que hagamos este año 2023. (casilla 1668 de la Renta)
La subvención, de recibirla este año, la haría constar en la renta que se haga el año 2024.
Esta subvención europea , esta exenta pero debería descontarse del importe de instalación.
¿Como se hace teniendo en cuentas que el importe de la instalación ya estará deducido y declarado este año 2023 y la subvención , si acaso la recibo, debería declararse el 2024
2-De hacerse, la bonificación de 3240€ ya que he instalado 5.4 Kwh, debería descontarse del total pagado , o sea 8730€, o de la base de 7500€
Espero haberme explicado y que tú u otro que lo sepa me/nos lo aclare

PD. Yo pienso que lo mas practico , para no esquivar a Hacienda, sería declarar, ese año , la subvención como una Gcia.Patrimonial

El IRPF se deduce con respecto al precio de instalación. Si en el momento en el que hagas la declaración de la renta no has recibido la subvención pues el precio de la instalación es el que es. Si en el momento de la renta la has recibido pues ajustas el precio de instalación. Cuando posteriormente recibas la subvención tendrás que hacer un trámite extra (declaración complementaria) para modificar el precio de la instalación de la renta ya realizada y por lo tanto te tocará pagar a hacienda lo que toque debido a esa modificación. Dudo mucho que la subvención tarde mucho en llegar dado que en C. de Madrid cada vez van mas rápidos, tengo entendido que en el programa 6 van por las solicitudes de final de 2022 y en el programa 4 van por las solicitudes de principios de 2022.

Los 3240€ de la subvención se restan del importe que indiques como deducible que vendrá de las facturas.

Iniciado por midadami

....... Dudo mucho que la subvención tarde mucho en llegar dado que en C. de Madrid cada vez van mas rápidos, tengo entendido que en el programa 6 van por las solicitudes de final de 2022 y en el programa 4 van por las solicitudes de principios de 2022.
...

Yo tengo concedidas subvenciones en la Comunidad de Madrid del grupo 6 y 4. Y ya hace meses aporte la segunda documentación para percibir dichas ayudas y alli siguen pendientes de revisión de la segunda documentación, por lo que muy rapido, según mi punto de vista no van, teniendo en cuenta que las presente en los primeros días en que se abrieron los plazos de admisión de las peticiones.
Saludos.

Gracias Midadami,

Resumiendo lo que dices y en mi caso concreto , tengo claro que si recibo la subvención deberé hacer una declaración complementaria en la que en el apartado que corresponda deberé poner el importe de de la instalación (8730€) menos la subvención (3240€) , o sea, la deducción seria sobre 5490€ y debería pagar la diferencia hasta los 7500€ que es lo que declararé este año
Muchas gracias

Iniciado por MLC

Yo tengo concedidas subvenciones en la Comunidad de Madrid del grupo 6 y 4. Y ya hace meses aporte la segunda documentación para percibir dichas ayudas y alli siguen pendientes de revisión de la segunda documentación, por lo que muy rapido, según mi punto de vista no van, teniendo en cuenta que las presente en los primeros días en que se abrieron los plazos de admisión de las peticiones.
Saludos.

Considero que teniendo en cuenta como avanzaron durante 2021 y gran parte de 2022, están acelerando bastante. No se como se están tramitando dado que estoy en una situación parecida a la tuya y los expedientes que están en segunda fase aun no se han movido. No se si pretenden pasar todos los expedientes de primera fase a segunda fase para luego continuar con segunda fase o si irán en paralelo.

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Iniciado por Luciano50

Gracias Midadami,

Resumiendo lo que dices y en mi caso concreto , tengo claro que si recibo la subvención deberé hacer una declaración complementaria en la que en el apartado que corresponda deberé poner el importe de de la instalación (8730€) menos la subvención (3240€) , o sea, la deducción seria sobre 5490€ y debería pagar la diferencia hasta los 7500€ que es lo que declararé este año
Muchas gracias

Efectivamente. Se hace la complementaria cuando se tiene que modificar algún dato incorrecto. Lo que no estoy del todo seguro es como trataran esa complementaria dado que generalmente la complementaria se ve como un trámite para solucionar un error, mas que un trámite para cumplimentar información que no existía previamente. Es algo raro dado que por norma general la declaración de la renta se hace a año vencido para que conste todo correctamente sin necesidad de añadir cosas a medida que pasa el tiempo.

Yo tengo claro de que si no he recibido la subvención no pienso incluirla en la declaración por mucho que considere que deba recibirla... Ya luego será Hacienda la que deba buscarse la vida para que me permita pagar lo que debo si al final recibo la subvención. Si es que en España las subvenciones están muy mal llevadas... que una subvención se pague 1-3 años después de la realización del objeto de la subvención es de risa...

Iniciado por midadami

Considero que teniendo en cuenta como avanzaron durante 2021 y gran parte de 2022, están acelerando bastante. No se como se están tramitando dado que estoy en una situación parecida a la tuya y los expedientes que están en segunda fase aun no se han movido. No se si pretenden pasar todos los expedientes de primera fase a segunda fase para luego continuar con segunda fase o si irán en paralelo.

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Efectivamente. Se hace la complementaria cuando se tiene que modificar algún dato incorrecto. Lo que no estoy del todo seguro es como trataran esa complementaria dado que generalmente la complementaria se ve como un trámite para solucionar un error, mas que un trámite para cumplimentar información que no existía previamente. Es algo raro dado que por norma general la declaración de la renta se hace a año vencido para que conste todo correctamente sin necesidad de añadir cosas a medida que pasa el tiempo.

Yo tengo claro de que si no he recibido la subvención no pienso incluirla en la declaración por mucho que considere que deba recibirla... Ya luego será Hacienda la que deba buscarse la vida para que me permita pagar lo que debo si al final recibo la subvención. Si es que en España las subvenciones están muy mal llevadas... que una subvención se pague 1-3 años después de la realización del objeto de la subvención es de risa...

No declarar un pago que recibes de un ente público no parece la opción más acertada.

Casi siempre te terminan pillando y te cuesta la broma el doble por la repercusion de la multa por importe fijo + los intereses de demora.

Todavía si fuese un pago de particular a particular en el que ninguno de los dos lo declara pues mira...

Midadami,
Yo pienso exactamente como tú
Si seguimos la ley , es ni más ni menos como tú dices
Si vamos a lo práctico, debería ser que si es una ayuda "exenta" no tendríamos que restarla de la subvención, porque al restarla ya no es una ayuda "exenta"
Por ello en mi comentario anterior, lo he leído en otros foros, decía que para no tener ningún compromiso con Hacienda, sería cuando se reciba. poner la ayuda ó subvención como una Gcia.Patrimonial, de esta manera no tendríamos que hacer una complementaria y Hacienda "chuparía, igualmente.

PD-Lo que te adjunto a continuación es un articulo de primeros de año 2022 publicado por el diario 5 DIAS:

"Las subvenciones para instalar placas solares de autoconsumo en la vivienda particular se consideran por Hacienda como una ganancia patrimonial que hay que declarar en el Impuesto de Rendimiento de las Personas Físicas (IRPF).
De esta forma, la Subdirección General de Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas del Ministerio de Hacienda ha resuelto la consulta de un ciudadano sobre si tenía que incluir en la declaración del IRPF las ayudas recibidas de la Junta de Andalucía; una subvención que recibió para el desarrollo energético sostenible."

Gracias por tu atención

Iniciado por Sol_t

No declarar un pago que recibes de un ente público no parece la opción más acertada.

Casi siempre te terminan pillando y te cuesta la broma el doble por la repercusion de la multa por importe fijo + los intereses de demora.

Todavía si fuese un pago de particular a particular en el que ninguno de los dos lo declara pues mira...

No he dicho que no vaya a declararlo. He dicho que no voy a mencionar el pago de la subvención en el coste de la obra aunque este en "trámite de recibirlo" dado que aun no lo he recibido.

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Iniciado por Luciano50

Midadami,
Yo pienso exactamente como tú
Si seguimos la ley , es ni más ni menos como tú dices
Si vamos a lo práctico, debería ser que si es una ayuda "exenta" no tendríamos que restarla de la subvención, porque al restarla ya no es una ayuda "exenta"
Por ello en mi comentario anterior, lo he leído en otros foros, decía que para no tener ningún compromiso con Hacienda, sería cuando se reciba. poner la ayuda ó subvención como una Gcia.Patrimonial, de esta manera no tendríamos que hacer una complementaria y Hacienda "chuparía, igualmente.

PD-Lo que te adjunto a continuación es un articulo de primeros de año 2022 publicado por el diario 5 DIAS:

"Las subvenciones para instalar placas solares de autoconsumo en la vivienda particular se consideran por Hacienda como una ganancia patrimonial que hay que declarar en el Impuesto de Rendimiento de las Personas Físicas (IRPF).
De esta forma, la Subdirección General de Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas del Ministerio de Hacienda ha resuelto la consulta de un ciudadano sobre si tenía que incluir en la declaración del IRPF las ayudas recibidas de la Junta de Andalucía; una subvención que recibió para el desarrollo energético sostenible."

Gracias por tu atención

La subvención NextGen Europea está exenta de pagar IRPF. Por lo tanto, es irrelevante en términos monetarios si la declaras o no. Obviamente es mejor declararla dado que no pierdes nada.
El problema reside en cuando se mezcla con la ayuda en la deducción IRPF por mejora energética. Esta ayuda indica que la cantidad deducible del IRPF será un porcentaje del coste total de la obra realizada para la mejora energética. A este coste total tienes que restarle el importe de la subvención si la has recibido y si no la has recibido todavía pues no lo indicas por el momento hasta que la recibas. En el momento en que la recibas haces una complementaria (tienes 4 años para poder hacerla) así que no debería haber problemas en principio. Obviamente en esta complementaria te tocará pagar lo que te habías deducido debido a que el coste de la instalación era mas alto al no haberle restado el importe de la subvención que has recibido a posterior.
No puedes declarar en la declaración de la renta de 2022 (año para el cual yo tramitaré la deducción de IRPF) que has recibido un dinero por subvención que realmente has recibido este año (2023), es sancionable.

El IBI no se declara ni menciona en ningún lado dado que no es un bien que hayas ganado. Al menos donde vivo el IBI es una reducción del pago anual, no es algo que yo pague al completo y luego me devuelvan. Si te lo devolviesen sería ganancia claro. Es como si tuvieses que declarar el dinero que "ganas" cada vez que compras algo en oferta.

Iniciado por Luciano50

Vamos a colocar placas solares en mi vivienda y por la información que he recogido se me presentan varias dudas que me agradaría alguien me las comentase/solucionase
Aparentemente, tenemos la posibilidad de tener subvención por el IBI (500€ por 5 años), deducción en el IRPF del año que viene del 40% sobre la instalación que sube 8730€ (3000€) y por último una subvención NEXT GENERATION (5,4 Kwh por 600€ =3240€)
Si se cumpliera esta posibilidad, fiscalmente como se declararía?
1-Los 500€ anuales del IBI , donde se declararían?
2-Los 8730€ que deducen fiscalmente un máximo de 3000€ , se declararían como incremento de patrimonio por obras de mejora eficiencia energética?
3-Los 3240€ de subvención, como se declararía?
4-Como he leído, de los 8730€ deberían deducirse (restarse) los 2500€ del IBI y los 3240€ del NEXT GENERATION

Agradecería, por mí y otros foreros , alguien pudiera contestar
Gracias

Otra pregunta, si al instalar placas, aprovecho para colocar un equipo de AA y una placa de cocina de inducción, el importe de estos aparatos pueden incrementarse al importe de la instalación?

Hola @Luciano50, donde te han dicho que puedes acogerte a la deducción del 40% del IRPF? Yo por lo que tengo entendido, el hecho de poner placas fotovoltaicas no te va a mejorar el Certificado de Eficiencia de la casa, por lo menos el 30% que se requiere.

Iniciado por Solmat

Hola @Luciano50, donde te han dicho que puedes acogerte a la deducción del 40% del IRPF? Yo por lo que tengo entendido, el hecho de poner placas fotovoltaicas no te va a mejorar el Certificado de Eficiencia de la casa, por lo menos el 30% que se requiere.

Poner paneles fotovoltaicos mejora el apartado de consumo de energía primaria no renovable. Por lo tanto es posible bajar en 30% o llegar a A/B. Obviamente todo dependerá de cada caso.

Eso entiendo es en caso que tengas la calefacción y el ACS electrico. Si es con GAS, Gasoil, biomasa... no te llegaria para esa rebaja del 30% no??

Iniciado por Solmat

Eso entiendo es en caso que tengas la calefacción y el ACS electrico. Si es con GAS, Gasoil, biomasa... no te llegaria para esa rebaja del 30% no??

Si tienes gas, gasoil, ... y la instalación fotovoltaica no remplaza en alguna medida alguno de estos componentes para que has hecho la instalación fotovoltaica?

Obviamente si la instalación fotovoltaica no te sirve para compensar el consumo eléctrico (porque no tienes) o remplazar otros consumos (como gas, gasoil, ...) pues el marcador de consumo de energía primaria no renovable no baja.

Cuidado que biomasa es renovable.

Hola a todos, tema este muy interesante. Os pido vuestra ayuda. Mi caso es que termine de instalar mi autoconsumo el 28/11/2021. Me gaste 12.500 Euros. (Tengo 10 Kw de almacenamiento).

Por desconocimiento en la renta de 2022 no me deduje de nada. Pregunto: Me puedo deducir la inversion que realicé en 2021 en la renta de 2023?.

-Hoy me han concedido la subvención NextGenerationEU que tenia solicitada desde Dic de 2021. El importe concedido es de 8.140 euros (pendiente de justificacaión para poder cobrar). Pregunto: Hay de tributar por esta subvención? he leido que está exenta. Es Cierto?.

Quedo en espera de vuestros comentarios. Gracias.Saludos

Iniciado por Webkit

Hola a todos, tema este muy interesante. Os pido vuestra ayuda. Mi caso es que termine de instalar mi autoconsumo el 28/11/2021. Me gaste 12.500 Euros. (Tengo 10 Kw de almacenamiento).

Por desconocimiento en la renta de 2022 no me deduje de nada. Pregunto: Me puedo deducir la inversion que realicé en 2021 en la renta de 2023?.

-Hoy me han concedido la subvención NextGenerationEU que tenia solicitada desde Dic de 2021. El importe concedido es de 8.140 euros (pendiente de justificacaión para poder cobrar). Pregunto: Hay de tributar por esta subvención? he leido que está exenta. Es Cierto?.

Quedo en espera de vuestros comentarios. Gracias.Saludos

La subvención está exenta de impuestos. Aun así, entiendo que habrá que declararla.

Solo puedes deducirte por una instalación echa el mismo año para el cual estás haciendo la declaración. Lo normal es deducirte la instalación del 2021 en la declaración de la renta del 2021 que se hace en 2022.