Tema: Dudas sobre deducción IRPF Real Decreto-ley 19/2021

Iniciado por davicin_69

Buenas;
Tengo mucho lio con este tema e informaciones contradictorias que paso a explicaros.

Consulta a Hacienda:
Me indican que el dinero de la subvención no se debe incluir en la declaración y lo que tengo que hacer es una rectificación de la declaración del año 22 donde reflejé la obra de mejora energética donde indique el importe, pues debo rectificar esa cantidad restando el importe de las ayudas.

Consulta al Gestor Familiar:
Le indico que me ayude a la rectificación de la declaración de la renta del 22 para incluir las ayudas y me comenta lo siguiente. "Las ayudas europeas para fotovoltaicas si afectan a la declaración de IRPF, pero de manera específica. Las subvenciones recibidas para la instalación de paneles solares se consideran ganancias patrimoniales y deben declararse en el IRPF del año en que se cobran, no en el año en el que se realiza la instalación.
Estoy pendiente de reunión para aclarar posturas.

Lo dicho, un jaleo. El resto como habéis procedido? Cuando sepa más lo comento por aquí para ayudar.

Pues exactamente igual que tú, llamé a hacienda y me dijeron lo mismo. Que tenía que rectificar y hacer una complementaria del ejercicio 2022 y el año que viene declarar también la ayuda. Pero el asesor fiscal que tenemos nos dice que no, que se metan el año que viene como ganancias patrimoniales ya que la hemos ingresado este año.
No se porque lo ponen tan difícil... El asesor me ha dicho que va a mirar casos anteriores que estaban en la misma situación que yo, y que ya me dirá. De todas formas para hacer la complementaria hay hasta el 30 de junio.
Si te enteras de algo más, por favor, postealo. Gracias!

Iniciado por yukkio

Pues exactamente igual que tú, llamé a hacienda y me dijeron lo mismo. Que tenía que rectificar y hacer una complementaria del ejercicio 2022 y el año que viene declarar también la ayuda. Pero el asesor fiscal que tenemos nos dice que no, que se metan el año que viene como ganancias patrimoniales ya que la hemos ingresado este año.
No se porque lo ponen tan difícil... El asesor me ha dicho que va a mirar casos anteriores que estaban en la misma situación que yo, y que ya me dirá. De todas formas para hacer la complementaria hay hasta el 30 de junio.
Si te enteras de algo más, por favor, postealo. Gracias!

Según el gestor habría que:
- Este año introducirlo como ganancias patrimoniales = 19% de retención sobre 2700€ recibido = 513€ (Creo que no es correcto del todo porque estas ayudas están exentas de pago)
- En la declaración de la renta del 22 minorar la cantidad con la subvención recibida y devolver 1085€ (Esto si tiene lógica)
- Multa por retraso de un 20% de 1085€= 217€ (No tiene lógica, yo la rectificación de la renta la hago por un pago retrasado de 2,5 años.

Total subvención 2.700€.
Devoluciones año 22 (1085€), supuestas multas (217€), Retenciones año 25 (513€)= 1.815€

No me lo creo, voy a pedir cita en Hacienda.

Iniciado por davicin_69

Según el gestor habría que:
- Este año introducirlo como ganancias patrimoniales = 19% de retención sobre 2700€ recibido = 513€ (Creo que no es correcto del todo porque estas ayudas están exentas de pago)
- En la declaración de la renta del 22 minorar la cantidad con la subvención recibida y devolver 1085€ (Esto si tiene lógica)
- Multa por retraso de un 20% de 1085€= 217€ (No tiene lógica, yo la rectificación de la renta la hago por un pago retrasado de 2,5 años.

Total subvención 2.700€.
Devoluciones año 22 (1085€), supuestas multas (217€), Retenciones año 25 (513€)= 1.815€

No me lo creo, voy a pedir cita en Hacienda.

Yo creo que solo la complementaria, como dices, he leído por muchos sitios que estas ayudas no tributan. Intereses de demora por algo que te acaba de llegar? Y sin saber si te iba a llegar?

En cuanto tenga respuesta del asesor te digo y si en Hacienda te aclaran, dimelo porque estoy es ascuas con este tema.

La subvención 477/2021 está exenta de tributar así que no tenéis que meterla en la declaración de la renta salvo que habiliten un campo especifico para esta subvención.
En caso de tener deducción IRPF + subvención en años distintos, al hacer la renta del año en el cual se ha recibido la subvención se debe indicar en el campo correspondiente el importe recibido de más (toca hacer cálculos de lo que toca pagar). También te toca pagar los intereses que en mi caso he indicado que van desde el día en que se abrió la declaración de la renta (primer día que me dejaron indicar el dinero que no me correspondía) hasta el día en que la presente (día que entregué legalmente el dinero que no me correspondía). Al ser apenas unas semanas es poca cosa lo que hay que pagar de intereses pero hay que pagarlos por las semanas que permitían devolver el dinero pero estuvo en nuestra posesión.

Iniciado por midadami

La subvención 477/2021 está exenta de tributar así que no tenéis que meterla en la declaración de la renta salvo que habiliten un campo especifico para esta subvención.
En caso de tener deducción IRPF + subvención en años distintos, al hacer la renta del año en el cual se ha recibido la subvención se debe indicar en el campo correspondiente el importe recibido de más (toca hacer cálculos de lo que toca pagar). También te toca pagar los intereses que en mi caso he indicado que van desde el día en que se abrió la declaración de la renta (primer día que me dejaron indicar el dinero que no me correspondía) hasta el día en que la presente (día que entregué legalmente el dinero que no me correspondía). Al ser apenas unas semanas es poca cosa lo que hay que pagar de intereses pero hay que pagarlos por las semanas que permitían devolver el dinero pero estuvo en nuestra posesión.

No me he enterado bien, podrías poner fechas de presentación de declaración con desgravación y fecha de ingreso de los Next? Es para aclararme porque yo estoy igual.

Iniciado por yukkio

No me he enterado bien, podrías poner fechas de presentación de declaración con desgravación y fecha de ingreso de los Next? Es para aclararme porque yo estoy igual.

La deducción IRPF la tramite en 2023 correspondiente al año 2022. La subvención la recibí en 2024. Por lo tanto en la declaración hecha este año del 2024 tuve que devolver el dinero que había recibido de mas en la deducción IRPF (debido a la subvención) y pagar los intereses de las semanas que tuve en mi posesión el dinero que no me pertenecía.

Iniciado por midadami

La deducción IRPF la tramite en 2023 correspondiente al año 2022. La subvención la recibí en 2024. Por lo tanto en la declaración hecha este año del 2024 tuve que devolver el dinero que había recibido de mas en la deducción IRPF (debido a la subvención) y pagar los intereses de las semanas que tuve en mi posesión el dinero que no me pertenecía.

Ok, y en que casilla se hace ese ajuste? Por otro lado, los intereses te los calcula solo? Van desde 2023 hasta este año?
Gracias!

Iniciado por midadami

La deducción IRPF la tramite en 2023 correspondiente al año 2022. La subvención la recibí en 2024. Por lo tanto en la declaración hecha este año del 2024 tuve que devolver el dinero que había recibido de mas en la deducción IRPF (debido a la subvención) y pagar los intereses de las semanas que tuve en mi posesión el dinero que no me pertenecía.

Buenos, esto va tomando forma y se vé la luz. Si puedes explicarnos la casilla en la que introducir esos datos y como si se calcula automáticamente, te lo agradecemos muchos de los que estamos en la misma situación.

Slds

He intentado modificar la renta dónde me desgravé las placas, puse la cantidad restando la subvención pero el total me sigue saliendo a mi favor (solo me ha descontado la ayuda), no entiendo donde poner la complementaria.

Iniciado por yukkio

He intentado modificar la renta dónde me desgravé las placas, puse la cantidad restando la subvención pero el total me sigue saliendo a mi favor (solo me ha descontado la ayuda), no entiendo donde poner la complementaria.

Pero aunque salga a tu favor, pero la cantidad es menor de lo que percibiste?

Claro, pero cuando le de a firmar, me saldra en negativo esa cantidad o en positivo (lo que tendria que devolver por haber metido la ayuda next) ? Lo digo porque a ver si voy a cobrar otra vez pasta jaja y el lio será mayor aún.

En el siguiente enlace te indica como actuar: https://sede.agenciatributaria.gob.e...ementaria.html

Slds

De esas opciones cuales se marca?

Iniciado por yukkio

De esas opciones cuales se marca?

Yo creo que es justo la casilla debajo de la 107, pero llama a Hacienda, ellos te lo pueden verificar. No estoy seguro y no quiero equivocarte.

Seguimos hablando

Hola!

Y sabéis si han prorrogrado finalmente la deducción en la renta (al menos para 2025)? Porque leí que habían paralizado el decreto ley que las prorrograba y yo por ejemplo voy a hacer la reforma en los proximos meses (al menos cambiar ventanas, meter aislantes en paredes y demás) y ya estudiaré si me merece la pena meter placas para intentar llegar al 30% que se pide, porque si ya han quitado la bonificación del IRPF es mucho dinero que no recuperas si no podré empezar a desgravarme en las siguientes declaraciones de la renta...

Gracias de antemano por vuestra ayuda

Buenas, he encontrado un caso en la web de hacienda como el mío.
https://petete.tributos.hacienda.gob...sulta=V1339-22
El último párrafo es el interesante y según entiendo, si alguien puede corregirme, que las ayudas se declaran en el ejercicio que se cobran, no dice nada de complementaria.

Hola.

Respecto al tema de las ayudas que minoran la inversión en mejora energética, he leído todas vuestras aportaciones pero, lo siento, creo que la mayoría están erradas.

Primero, las ayudas por baterías y placas no tributan. Ya está. No hay más.

Segundo, lo que os desgravarais de más en el IRPF por mejora energética en ejercicios anteriores se pone en la casilla 0574. En ella, se usa el apartado "2009 a 2023 (deducciones que minoran sólo la cuota íntegra estatal)(*". Ver imagen adjunta.

Además, lo indica claramente, ver texto en negrita. Esto es clave porque son las únicas que NO tienen asociado intereses de demora.

(*) Las deducciones que minoran sólo la cuota íntegra estatal son las siguientes: deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación, deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas, deducción por la adquisición de vehículos eléctricos “enchufables” y de pila de combustible y deducción por la instalación de puntos de recarga

Ejemplo:

Me gasto 10000 euros en 2022. En los dos ejercicios siguientes me puedo desgravar el 60% de 5000. En el ejercicio 2022 me descuento el 60% de 5000, que son 3000 euros. En el ejercicio 2023 me descuento el 60% de los otros 5000, otros 3000. Me he desgravado 6000. En 2024 me pagan 2000 de ayudas. Esto hace que en el ejercicio 2023 en vez de usar como base de desgravación 5000 tenía que haber puesto 3000 (porque a los 10000 si le quito 2000 de ayuda me quedan 8000, y eso permite desgravar 5000 un año y 3000 el siguiente). El 60% de 3000 es 1800. Lo que me desgravé de más fue 3000-1800 = 1200. Como eso me lo quitaron de la cuota líquida estatal, es dinero contante y sonante que tenía que haber pagado pero no pagué. Meto en la casilla 0576, apartado que indico, que me deduje 1200 euros a los que ya no tengo derecho. Automáticamente la cuota estatal se incrementa en 1200 euros que recibí de más y que ahora tengo que pagar.

Ni complementaria ni intereses de demora ni nada.

He hecho una simulación y me cuadra todo.

Si no estáis de acuerdo agradecería que lo rebatáis de manera argumentada.

Saludos.

Iniciado por ProfesorTornasol

Hola.

Respecto al tema de las ayudas que minoran la inversión en mejora energética, he leído todas vuestras aportaciones pero, lo siento, creo que la mayoría están erradas.

Primero, las ayudas por baterías y placas no tributan. Ya está. No hay más.

Segundo, lo que os desgravarais de más en el IRPF por mejora energética en ejercicios anteriores se pone en la casilla 0574. En ella, se usa el apartado "2009 a 2023 (deducciones que minoran sólo la cuota íntegra estatal)(*". Ver imagen adjunta.

Además, lo indica claramente, ver texto en negrita. Esto es clave porque son las únicas que NO tienen asociado intereses de demora.



Ejemplo:

Me gasto 10000 euros en 2022. En los dos ejercicios siguientes me puedo desgravar el 60% de 5000. En el ejercicio 2022 me descuento el 60% de 5000, que son 3000 euros. En el ejercicio 2023 me descuento el 60% de los otros 5000, otros 3000. Me he desgravado 6000. En 2024 me pagan 2000 de ayudas. Esto hace que en el ejercicio 2023 en vez de usar como base de desgravación 5000 tenía que haber puesto 3000 (porque a los 10000 si le quito 2000 de ayuda me quedan 8000, y eso permite desgravar 5000 un año y 3000 el siguiente). El 60% de 3000 es 1800. Lo que me desgravé de más fue 3000-1800 = 1200. Como eso me lo quitaron de la cuota líquida estatal, es dinero contante y sonante que tenía que haber pagado pero no pagué. Meto en la casilla 0576, apartado que indico, que me deduje 1200 euros a los que ya no tengo derecho. Automáticamente la cuota estatal se incrementa en 1200 euros que recibí de más y que ahora tengo que pagar.

Ni complementaria ni intereses de demora ni nada.

He hecho una simulación y me cuadra todo.

Si no estáis de acuerdo agradecería que lo rebatáis de manera argumentada.

Saludos.

Jjajajja,.... muy bueno. Llevaba siguiendo este hilo con cierta sorpresa, y ahora que veo que han pasado varios días desde esta ultima intervención, me imagino que todo el mundo habrá entendido... o no, nunca se sabe.

Buenas, con lo cual, si la ayuda se recibe este año, el año que viene cuando haga el ejercicio 2025 (que es cuando recibí la ayuda), me voy a la casilla 574 y pongo la cantidad que supuestamente no debería haberme desgravado y ya está?