Hola a todos,

Estoy realizando las cuentas anules de mi S.L de produccion de energia solarfotovoltaica.

El resultado del año antes de impuestos es de perdidas ya que he empezado a producir hace poco.

Pero al contabililizar las deducciones por inversion medioambiental, 6% sobre la inversion (35.000 €), esto lo llevo a la cuenta 6301 Impuestos diferidos. El asiento que realice a 31/12 es

4742 Derechos de deducciones a 6301 Impuesto diferido. 35.000€

Como entendereis tengo 10 años para aplicar esta deduccion en los años que tenga beneficios.

Esto me lleva a que la cuenta de PyG despues de impuestos me de beneficios


C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
-5.000 €
17. Impuestos sobre beneficios 35.000 €
D) RESULTADO DEL EJERCICIO 30.000 €
¡
El problema esta en la aplicacion del resultado:

Debo o puedo aplicarlo a reservas o incluso repartir dividendos? Es que me parece un poco raro. y ademas cuando presente el modelo 201 donde esta deduccion no aparece, como hago el reparto de esta aplicacion??.


Espero haberme explicado con suficiente claridad para que entendais mi problema.

Gracias a todos los foreros.

saludos

Javezu